Votre pension ? Un tableau pour tout comprendre !

Et quelques mots d’explication…

Le 1er pilier

Il s’agit de la pension légale qui vous est versée par l’État. Elle est une première base, mais sera insuffisante pour conserver votre niveau de vie lorsque vous aurez pris votre retraite. Il est donc recommandé de vous constituer un complément au moyen des autres piliers.

Le 2e pilier

Il s’agit d’une pension complémentaire via le cadre professionnel, assortie d'avantages fiscaux.
En tant qu’entrepreneur, à titre d’indépendant en personne physique ou dirigeant de société, vous disposez de plusieurs options.

• Il y a tout d’abord la Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (P.L.C.I.), dont le montant annuel maximum que vous pouvez épargner est fonction de vos revenus. Vous pouvez déduire la prime versée en tant que charges professionnelles, ce qui réduit vos revenus et vous permet donc de payer aussi moins de cotisations sociales. Grâce à ces avantages, vous récupérez entre 50 et 70 % de votre prime.

Vous pouvez ensuite combiner cette P.L.C.I. à :

• L’Engagement Individuel de Pension (E.I.P.) si vous êtes dirigeant d’entreprise indépendant en société. 

Votre société verse les cotisations, qu’elle peut déduire fiscalement à titre de charges professionnelles si certaines conditions sont remplies. Puis, au moment de la prise de votre pension légale, c’est vous qui pourrez profiter de l’épargne ainsi constituée.

OU

• La Convention de Pension pour Travailleurs Indépendants (C.P.T.I.) si vous êtes indépendant en personne physique, sans société. 

Vous bénéficiez de 30 % de réduction d’impôts, si certaines conditions sont remplies.
Toutefois, pour que les primes de l’E.I.P. et de la C.P.T.I. soient fiscalement déductibles, la règle des 80 % doit être respectée. Cela veut dire que la somme de la pension légale et de vos pensions complémentaires ne peut dépasser 80% de la dernière rémunération brute normale (E.I.P.) ou 80% de la moyenne des revenus corrigés des 3 périodes imposables antérieures (C.P.T.I.).

Le 3e pilier

Le 3e pilier est lui aussi assorti d’un avantage fiscal.
Et, si votre capacité d'épargne vous le permet, vous n’avez pas à choisir : il est possible de combiner les 2e et 3e piliers tout en profitant de leur avantage fiscal respectif.

De quels produits (3e pilier) s’agit-il ?

• L’épargne à long terme 
  Cette année, vous pouvez épargner jusqu'à 2 310 EUR, en fonction de vos revenus. Votre réduction d’impôts s'élève alors à 693 EUR.
• L’épargne-pension 
  Cette année, vous pouvez choisir :
• D’épargner un montant allant jusqu'à 960 EUR et recevoir un avantage fiscal de 30 %.
• D’épargner un montant allant de 960 à 1 230 EUR et recevoir un avantage fiscal de 25 %.

Attention ! Verser une prime entre 960 et 1.152 EUR n’est pas intéressant, car l'avantage fiscal sera moindre pour un montant versé supérieur.
La question est alors de savoir si un versement au-delà des 1152 EUR est intéressant.
Nous avons fait le calcul pour vous, en tenant compte des taxes appliquées au contrat.

Est-ce intéressant de faire un versement entre 1152 et 1230 euros ?

Si vous avez déjà une épargne-pension et que vous souhaitez continuer à verser un montant inférieur ou égal à 960 EUR, vous n'avez pas de démarches à entreprendre. 

En revanche, opter pour le second plafond nécessite votre accord préalable.

Le 4e pilier

Dans le cadre du quatrième pilier, vous épargnez sans avantage fiscal. Via des comptes d'épargne, des fonds de placement, des produits d'assurance ou d'autres solutions. L'immobilier est également une possibilité.